何がいくら引かれる？
社会保険料が年約45.7万円、所得税と住民税が合わせて年約14.2万円です。
- 手取り約239.9万円80%
- 社会保険料約45.7万円15%
- 所得税約2.6万円1%
- 住民税約11.5万円4%
| 1年 | 毎月 | |
|---|---|---|
| 額面 | 3,000,000円 | 250,000円 |
| 社会保険料 | −457,728円 | −38,144円 |
| 健康保険 | 153,660円 | 12,805円 |
| 子ども・子育て支援金 | 3,588円 | 299円 |
| 厚生年金 | 285,480円 | 23,790円 |
| 雇用保険 | 15,000円 | 1,250円 |
| 所得税 | −26,600円 | −2,216円 |
| 住民税 | −115,700円 | −9,600円 |
| 手取り | 2,399,972円 | 200,040円 |
毎月の住民税は6月以外の月の額です（6月は端数を調整）。社会保険料は協会けんぽ東京の料率です。
社会人2年目に手取りが減るのはなぜ？
2年目の6月から、住民税（毎月6,200円が目安）が引かれ始めるためです。
住民税は、前の年の1〜12月の収入で決まります。1年目は前の年の収入がないので、住民税は引かれません。
4月に入社した人は、1年目の4〜12月の9か月分の給与で2年目の住民税が決まります。3年目からは12か月分になるので、さらに増えます。
昇給しても、住民税が増えた分で手取りがあまり増えないことがあります。給与明細の住民税の欄を見てみてください。
ここでの数字は、1年目から毎月25万円（年収300万円の12分の1）を受け取った場合の目安です。
年収300万円でもふるさと納税は得になる？
独身なら年約2.8万円までの寄附で、自己負担2,000円で返礼品を受け取れます。
上限は、住民税と所得税の額で決まります。年収300万円は税金が少ないので、上限も小さくなります。
4月入社の1年目は9か月分の収入なので、上限はさらに下がります。
返礼品は寄附額の3割までなので、寄附が少ないと2,000円の自己負担に見合わないこともあります。
扶養する家族が多いと、上限はほぼなくなります。くわしくはふるさと納税の上限額の計算ツールで確かめてください。
家族や年齢で手取りは変わる？
配偶者を扶養すると年約5.4万円増え、40歳からは年約2.1万円減ります。
| 家族 | 39歳以下 | 40〜64歳 |
|---|---|---|
| 独身 | 約239.9万円 | 約237.8万円 |
| 配偶者を扶養（配偶者の年収136万円以下） | 約245.4万円 | 約243.3万円 |
| 配偶者＋16歳未満の子2人を扶養 | 約245.4万円 | 約243.3万円 |
| 配偶者＋高校生・大学生の子2人を扶養 | 約253.6万円 | 約251.2万円 |
1年の手取り。東京・ボーナスなし。40〜64歳は介護保険料を引いています。高校生・大学生の子は、16〜18歳と19〜22歳が1人ずつ（どちらも年収136万円以下）として計算しています。
16歳未満の子は扶養控除がないため、手取りは配偶者だけを扶養する場合と同じです。かわりに児童手当を受け取れます（3歳未満は月1万5,000円、3歳から高校生までは月1万円、第3子以降は月3万円）。
配偶者の「年収136万円以下」は税金の配偶者控除の目安です。
社会保険の扶養は原則年収130万円未満です（19〜22歳の子は150万円未満）。働き方によっては配偶者自身が勤め先の社会保険に入ります（年収の壁）。
ボーナスがあると毎月の手取りは？
夏と冬に2か月分ずつ出るなら、毎月約14.8万円、ボーナス1回約31.6万円です。
| なし | あり | |
|---|---|---|
| 毎月の額面 | 250,000円 | 187,500円 |
| 毎月の手取り | 約20.0万円 | 約14.8万円 |
| ボーナス1回の手取り | − | 約31.6万円 |
| 1年の手取り | 約239.9万円 | 約241.0万円 |
同じ年収300万円で、夏と冬に月給2か月分ずつ（1回約37.5万円）出る場合です。独身・39歳以下・東京。保険料のかかり方が毎月とボーナスで違うため、1年の手取りも少し変わります。
年収が上がると手取りはいくら増える？
年収が50万円上がると、手取りは年約38.7万円増えます。
年収ごとの1年の手取り（独身・39歳以下・東京・ボーナスなし）。
よくある質問
毎月の手取りが給与明細と違うのはなぜ？
2026年は、1〜11月の所得税が改正前の表で引かれています。そのため毎月の所得税は少し多めで、差は12月の年末調整で戻ります。
健康保険・厚生年金の保険料は、4〜6月の給与の平均で決まります。残業が多い年は保険料が上がることがあります。
住民税は前の年の収入で決まります。転職や昇給をした人は、翌年の6月に住民税が変わります。
計算のしかたは？
- 社会保険料：月給250,000円の区切り（標準報酬月額）は260,000円。保険料は月38,144円、年457,728円です。
- 所得税：2,020,000円（年収−給与所得控除）−457,728円−基礎控除1,040,000円＝522,000円。速算表（税率5%）で26,100円、×1.021で26,600円です。
- 住民税：2,020,000円−457,728円−基礎控除430,000円＝1,132,000円。×10%から調整控除を引き、5,000円を足して115,700円です。
1年目の給与明細に住民税がないのはなぜ？
住民税は前の年の収入で決まるためです。学生のときにアルバイトの収入が多かった人は、1年目から引かれることがあります。
まとめ
- 毎月の手取りは約20.0万円、1年で約239.9万円
- 引かれるお金の約8割は社会保険料
- 2年目の6月から住民税が引かれ始める
あなたの年齢・家族・ボーナスで計算するなら、手取りの計算ツールを使ってください。
条件を変えて計算する給与明細で確かめたいこと
- 健康保険が協会けんぽか、健康保険組合・共済組合か（組合は料率が低いことが多い）
- 40歳以上か（介護保険料が加わる）
- 扶養している家族の人数と年齢
- ボーナスの有無と、1回の額
- 住民税は前の年の収入で決まる（転職・昇給の翌年に変わる）
ほかの年収の手取り
- 年収300万円（このページ）
- 年収400万円の手取り
- 年収500万円の手取り
- 年収600万円の手取り
- 年収1,000万円の手取り
関連する計算ツール
- 手取り 計算シミュレーション（年収・年齢・家族・ボーナスを入れて計算）
- 社会保険料 計算シミュレーション（給与から引かれる社会保険料）
- 所得税 計算シミュレーション（1年分の所得税）
- 住民税 計算シミュレーション（住民税の年額と毎月の天引き）
- ふるさと納税 上限額 計算シミュレーション（年収から上限額を計算）
- iDeCo シミュレーション（積み立ての節税額）
出典（2026年11月時点）
・全国健康保険協会（協会けんぽ）「令和8年度 都道府県単位保険料率」 kyoukaikenpo.or.jp
・全国健康保険協会「令和8年度の保険料率・子ども・子育て支援金率」 kyoukaikenpo.or.jp
・日本年金機構「厚生年金保険料額表」「賞与にかかる保険料」 nenkin.go.jp
・厚生労働省（山形労働局）「令和8年度の雇用保険料率」 jsite.mhlw.go.jp
・国税庁「No.1199 基礎控除」 nta.go.jp
・国税庁「No.1411 所得金額調整控除」 nta.go.jp
・神戸市「令和9年度からの税制改正（個人市民税）」 city.kobe.lg.jp
・総務省「個人住民税」 www.soumu.go.jp
・総務省「ふるさと納税のしくみ」 www.soumu.go.jp
基準：社会保険料は令和8年度（2026年4月〜）、所得税は令和8年分、住民税は令和9年度（2026年の収入にかかる分）。計算のしかたは手取りの計算ツールと同じです。
※この結果は目安です。実際の手取りは、勤め先の給与計算と、年末調整・市区町村の住民税の決定で決まります。個別の判断は、勤め先の担当者や税理士・社会保険労務士などの専門家にご相談ください。
※計算に入れていないこと：健康保険組合・共済組合の料率（協会けんぽ・東京で計算）／残業・昇給など毎月の給与の変動、1〜3月の旧料率／ボーナスは年2回・同額／毎月の所得税は1年分を割り振った目安／住民税は前の年も同じ年収として計算、100円未満の切り捨ては市区町村分と都道府県分の合計で行う／生命保険料控除・医療費控除・ふるさと納税・住宅ローン控除など／通勤手当・副業などほかの収入。